Was ist ein Verlustvortrag?<\/strong><\/h2>\nStudierende haben oft mehr Ausgaben als Einnahmen. Selbst mit Nebenjob oder Werkstudentent\u00e4tigkeit verdienen die meisten weniger als den Steuerfreibetrag (2023: 10.908\u20ac). Daher zahlen sie keine Steuer und k\u00f6nnen ihre Studienkosten folglich auch nicht direkt davon absetzen.<\/p>\n
Du kannst deine Studienkosten aber unter bestimmten Voraussetzungen dennoch geltend machen \u2013 mit dem sogenannten Verlustvortrag<\/strong>. Wenn deine Studienkosten deine Einnahmen \u00fcbersteigen, dann entstehen dir Verluste. Damit diese Verluste nicht einfach verpuffen, gibt es die M\u00f6glichkeit, sie vom Finanzamt vormerken zu lassen.<\/p>\n\u00dcbrigens: BAf\u00f6G und Studienkredite z\u00e4hlen nicht als Einnahmen.<\/p>\n
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<\/h3>\nVerlustvortrag: Studienkosten zur\u00fcckholen \u2013 auch nach Studienende<\/strong><\/h3>\n![\"Verlustvortrag](\"https:\/\/iam-blog-de.gumlet.io\/blog\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/iamstudent-Verlustvortrag-Studienkosten-zurueckholen-%E2%80%93-auch-nach-Studienende-800x534.jpg\")
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Das Prinzip funktioniert so: Mittels Verlustvortrags werden deine Verluste aus dem zur\u00fcckliegenden Studienjahr in das darauffolgende Jahr \u00fcbertragen. Hast du auch im Folgejahr Verluste, kannst du diese weiter vortragen. Das funktioniert f\u00fcr mehrere Jahre in Folge f\u00fcr die Dauer deines Studiums. So sammelst du Verluste an. Wenn du dann nach Abschluss des Studiums im ersten Job zum ersten Mal Steuern zahlen musst, k\u00f6nnen deine Verluste mit der bezahlten Steuer verrechnet werden. Das Ergebnis ist eine Steuererstattung von bis zu 5.000\u20ac<\/strong>.<\/p>\n <\/p>\n
Wer kann einen Verlustvortrag geltend machen?<\/strong><\/h3>\nLeider k\u00f6nnen nicht alle Studierenden ihre Studienkosten als Verlust geltend machen und vortragen. Das funktioniert nur mit sogenannten Werbungskosten<\/strong>. Nur die Studienkosten f\u00fcr ein Zweitstudium <\/strong>gelten als Werbungskosten.<\/p>\nDer pr\u00e4zisere und steuerrechtlich korrekte Begriff ist Zweitausbildung<\/strong>. Eine Zweitausbildung liegt vor, wenn du einen ersten berufsqualifizierenden Abschluss<\/strong> durch eine mindestens 12-monatige Berufsausbildung oder ein Studium erlangt hast. Der h\u00e4ufigste Fall f\u00fcr eine Zweitaubildung ist das Masterstudium<\/strong>.<\/p>\nAusnahme duales Studium: <\/strong>Die Kosten f\u00fcr ein duales Studium k\u00f6nnen immer als Werbungskosten abgesetzt werden \u2013 auch wenn es dein erstes Studium ist.<\/p>\nWeitere Beispiele<\/strong> f\u00fcr Zweitausbildungen <\/strong>sind:<\/p>\n\n- Masterstudium<\/li>\n
- Bachelorstudium nach abgeschlossener (mindestens 12-monatiger) Berufsausbildung<\/li>\n
- Zweites Bachelorstudium nach abgeschlossenem ersten Bachelorstudium<\/li>\n
- Referendariat bzw. Vorbereitungsdienst, da das erste (juristische) Staatsexamen als berufsqualifizierender Abschluss gilt<\/li>\n
- Zweites Staatsexamen<\/li>\n
- Master of Business Administration (MBA)<\/li>\n<\/ul>\n
Im Umkehrschluss bedeutet das, dass du f\u00fcr dein Erststudium keinen Verlustvortrag<\/strong> machen kannst. Dagegen wurde bereits geklagt. Das Bundesverfassungsgericht entschied mit Beschluss vom 19. November 2019<\/a> jedoch, dass die steuerliche Regelung verfassungsgem\u00e4\u00df ist und Erstausbildungskosten weiterhin nicht als Werbungskosten geltend gemacht werden k\u00f6nnen. Studierende im Bachelor profitieren also weiterhin nicht vom Verlustvortrag, wenn sie keine vorherige Berufsausbildung abgeschlossen haben.<\/p>\nHinweis: Die Kosten f\u00fcr ein<\/strong> Erststudium<\/strong> k\u00f6nnen nur als sogenannte Sonderausgaben<\/strong> geltend gemacht werden. Der Nachteil gegen\u00fcber Werbungskosten besteht darin, dass sie auf 6.000\u20ac pro Jahr begrenzt sind und nur im jeweiligen Jahr geltend gemacht \u2013 also nicht ins Folgejahr vorgetragen \u2013 werden k\u00f6nnen.<\/p>\n <\/p>\n
Welche Kosten kann ich geltend machen?<\/strong><\/h3>\n![\"Welche](\"https:\/\/iam-blog-de.gumlet.io\/blog\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/iamstudent-Welche-Kosten-kann-ich-geltend-machen-800x533.jpg\")
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Studierende k\u00f6nnen bei der Steuererkl\u00e4rung grunds\u00e4tzlich alles absetzen, was auch Arbeitnehmenden zusteht: Fahrtkosten (zur Uni, Lerngruppe oder Bib), Arbeitsmittel (wie die Kosten f\u00fcr einen Laptop oder B\u00fcromaterial), Kontof\u00fchrungsgeb\u00fchren, Bewerbungskosten, Telefonkosten, Kosten f\u00fcr ein Arbeitszimmer<\/a>, Umzugskosten und zus\u00e4tzlich nat\u00fcrlich auch die Studiengeb\u00fchren.<\/p>\nF\u00fcr viele dieser Kosten gibt es Pauschalen. In den meisten F\u00e4llen musst du deine Ausgaben also nicht belegen. Kaufe Arbeitsmittel und -ger\u00e4te auf eigene Rechnung und bewahre die Belege deiner Ausgaben aber am besten auf.<\/p>\n
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Wie kann ich einen Verlustvortrag geltend machen?<\/strong><\/h3>\nDamit deine Verluste vermerkt werden, musst du einen Antrag beim Finanzamt stellen. Das funktioniert, indem du eine Steuererkl\u00e4rung abgibst. Im Hauptvordruck musst du die Zeile \u201eErkl\u00e4rung zur Feststellung des verbleibenden Verlustvortrags\u201c ankreuzen. Besonders schnell und einfach machst du den Verlustvortrag mit einer guten Steuersoftware, wie zum Beispiel smartsteuer<\/a>.<\/p>\n <\/p>\n
Wie lange r\u00fcckwirkend ist ein Verlustvortrag m\u00f6glich?<\/strong><\/h3>\n![\"Verlustvortrag](\"https:\/\/iam-blog-de.gumlet.io\/blog\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/iamstudent-Wie-lange-r%C2%81ckwirkend-ist-ein-Verlustvortrag-m%C2%94glich-800x534.jpg\")
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Ein Verlustvortrag ist grunds\u00e4tzlich bis zu 4 Jahre r\u00fcckwirkend<\/strong> nach Anfall des Verlusts m\u00f6glich. Wenn du f\u00fcr das jeweilige Jahr bislang noch keine Steuererkl\u00e4rung abgegeben hast, kannst du den Verlust sogar f\u00fcr die letzten 7 Jahre r\u00fcckwirkend <\/strong>angeben. Das hei\u00dft: Auch wenn du dein Studium schon abgeschlossen hast, kannst du deine Kosten f\u00fcr das Studium und die daraus resultierenden Verluste noch geltend machen.<\/p>\n <\/p>\n
Fazit<\/strong><\/h2>\n
\u00dcbrigens: BAf\u00f6G und Studienkredite z\u00e4hlen nicht als Einnahmen.<\/p>\n
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<\/h3>\nVerlustvortrag: Studienkosten zur\u00fcckholen \u2013 auch nach Studienende<\/strong><\/h3>\n<\/p>\n
Das Prinzip funktioniert so: Mittels Verlustvortrags werden deine Verluste aus dem zur\u00fcckliegenden Studienjahr in das darauffolgende Jahr \u00fcbertragen. Hast du auch im Folgejahr Verluste, kannst du diese weiter vortragen. Das funktioniert f\u00fcr mehrere Jahre in Folge f\u00fcr die Dauer deines Studiums. So sammelst du Verluste an. Wenn du dann nach Abschluss des Studiums im ersten Job zum ersten Mal Steuern zahlen musst, k\u00f6nnen deine Verluste mit der bezahlten Steuer verrechnet werden. Das Ergebnis ist eine Steuererstattung von bis zu 5.000\u20ac<\/strong>.<\/p>\n <\/p>\n
Wer kann einen Verlustvortrag geltend machen?<\/strong><\/h3>\nLeider k\u00f6nnen nicht alle Studierenden ihre Studienkosten als Verlust geltend machen und vortragen. Das funktioniert nur mit sogenannten Werbungskosten<\/strong>. Nur die Studienkosten f\u00fcr ein Zweitstudium <\/strong>gelten als Werbungskosten.<\/p>\nDer pr\u00e4zisere und steuerrechtlich korrekte Begriff ist Zweitausbildung<\/strong>. Eine Zweitausbildung liegt vor, wenn du einen ersten berufsqualifizierenden Abschluss<\/strong> durch eine mindestens 12-monatige Berufsausbildung oder ein Studium erlangt hast. Der h\u00e4ufigste Fall f\u00fcr eine Zweitaubildung ist das Masterstudium<\/strong>.<\/p>\nAusnahme duales Studium: <\/strong>Die Kosten f\u00fcr ein duales Studium k\u00f6nnen immer als Werbungskosten abgesetzt werden \u2013 auch wenn es dein erstes Studium ist.<\/p>\nWeitere Beispiele<\/strong> f\u00fcr Zweitausbildungen <\/strong>sind:<\/p>\n\n- Masterstudium<\/li>\n
- Bachelorstudium nach abgeschlossener (mindestens 12-monatiger) Berufsausbildung<\/li>\n
- Zweites Bachelorstudium nach abgeschlossenem ersten Bachelorstudium<\/li>\n
- Referendariat bzw. Vorbereitungsdienst, da das erste (juristische) Staatsexamen als berufsqualifizierender Abschluss gilt<\/li>\n
- Zweites Staatsexamen<\/li>\n
- Master of Business Administration (MBA)<\/li>\n<\/ul>\n
Im Umkehrschluss bedeutet das, dass du f\u00fcr dein Erststudium keinen Verlustvortrag<\/strong> machen kannst. Dagegen wurde bereits geklagt. Das Bundesverfassungsgericht entschied mit Beschluss vom 19. November 2019<\/a> jedoch, dass die steuerliche Regelung verfassungsgem\u00e4\u00df ist und Erstausbildungskosten weiterhin nicht als Werbungskosten geltend gemacht werden k\u00f6nnen. Studierende im Bachelor profitieren also weiterhin nicht vom Verlustvortrag, wenn sie keine vorherige Berufsausbildung abgeschlossen haben.<\/p>\nHinweis: Die Kosten f\u00fcr ein<\/strong> Erststudium<\/strong> k\u00f6nnen nur als sogenannte Sonderausgaben<\/strong> geltend gemacht werden. Der Nachteil gegen\u00fcber Werbungskosten besteht darin, dass sie auf 6.000\u20ac pro Jahr begrenzt sind und nur im jeweiligen Jahr geltend gemacht \u2013 also nicht ins Folgejahr vorgetragen \u2013 werden k\u00f6nnen.<\/p>\n <\/p>\n
Welche Kosten kann ich geltend machen?<\/strong><\/h3>\n<\/p>\n
Studierende k\u00f6nnen bei der Steuererkl\u00e4rung grunds\u00e4tzlich alles absetzen, was auch Arbeitnehmenden zusteht: Fahrtkosten (zur Uni, Lerngruppe oder Bib), Arbeitsmittel (wie die Kosten f\u00fcr einen Laptop oder B\u00fcromaterial), Kontof\u00fchrungsgeb\u00fchren, Bewerbungskosten, Telefonkosten, Kosten f\u00fcr ein Arbeitszimmer<\/a>, Umzugskosten und zus\u00e4tzlich nat\u00fcrlich auch die Studiengeb\u00fchren.<\/p>\nF\u00fcr viele dieser Kosten gibt es Pauschalen. In den meisten F\u00e4llen musst du deine Ausgaben also nicht belegen. Kaufe Arbeitsmittel und -ger\u00e4te auf eigene Rechnung und bewahre die Belege deiner Ausgaben aber am besten auf.<\/p>\n
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Wie kann ich einen Verlustvortrag geltend machen?<\/strong><\/h3>\nDamit deine Verluste vermerkt werden, musst du einen Antrag beim Finanzamt stellen. Das funktioniert, indem du eine Steuererkl\u00e4rung abgibst. Im Hauptvordruck musst du die Zeile \u201eErkl\u00e4rung zur Feststellung des verbleibenden Verlustvortrags\u201c ankreuzen. Besonders schnell und einfach machst du den Verlustvortrag mit einer guten Steuersoftware, wie zum Beispiel smartsteuer<\/a>.<\/p>\n <\/p>\n
Wie lange r\u00fcckwirkend ist ein Verlustvortrag m\u00f6glich?<\/strong><\/h3>\n<\/p>\n
Ein Verlustvortrag ist grunds\u00e4tzlich bis zu 4 Jahre r\u00fcckwirkend<\/strong> nach Anfall des Verlusts m\u00f6glich. Wenn du f\u00fcr das jeweilige Jahr bislang noch keine Steuererkl\u00e4rung abgegeben hast, kannst du den Verlust sogar f\u00fcr die letzten 7 Jahre r\u00fcckwirkend <\/strong>angeben. Das hei\u00dft: Auch wenn du dein Studium schon abgeschlossen hast, kannst du deine Kosten f\u00fcr das Studium und die daraus resultierenden Verluste noch geltend machen.<\/p>\n <\/p>\n
Fazit<\/strong><\/h2>\n
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Das Prinzip funktioniert so: Mittels Verlustvortrags werden deine Verluste aus dem zur\u00fcckliegenden Studienjahr in das darauffolgende Jahr \u00fcbertragen. Hast du auch im Folgejahr Verluste, kannst du diese weiter vortragen. Das funktioniert f\u00fcr mehrere Jahre in Folge f\u00fcr die Dauer deines Studiums. So sammelst du Verluste an. Wenn du dann nach Abschluss des Studiums im ersten Job zum ersten Mal Steuern zahlen musst, k\u00f6nnen deine Verluste mit der bezahlten Steuer verrechnet werden. Das Ergebnis ist eine Steuererstattung von bis zu 5.000\u20ac<\/strong>.<\/p>\n <\/p>\n Leider k\u00f6nnen nicht alle Studierenden ihre Studienkosten als Verlust geltend machen und vortragen. Das funktioniert nur mit sogenannten Werbungskosten<\/strong>. Nur die Studienkosten f\u00fcr ein Zweitstudium <\/strong>gelten als Werbungskosten.<\/p>\n Der pr\u00e4zisere und steuerrechtlich korrekte Begriff ist Zweitausbildung<\/strong>. Eine Zweitausbildung liegt vor, wenn du einen ersten berufsqualifizierenden Abschluss<\/strong> durch eine mindestens 12-monatige Berufsausbildung oder ein Studium erlangt hast. Der h\u00e4ufigste Fall f\u00fcr eine Zweitaubildung ist das Masterstudium<\/strong>.<\/p>\n Ausnahme duales Studium: <\/strong>Die Kosten f\u00fcr ein duales Studium k\u00f6nnen immer als Werbungskosten abgesetzt werden \u2013 auch wenn es dein erstes Studium ist.<\/p>\n Weitere Beispiele<\/strong> f\u00fcr Zweitausbildungen <\/strong>sind:<\/p>\n Im Umkehrschluss bedeutet das, dass du f\u00fcr dein Erststudium keinen Verlustvortrag<\/strong> machen kannst. Dagegen wurde bereits geklagt. Das Bundesverfassungsgericht entschied mit Beschluss vom 19. November 2019<\/a> jedoch, dass die steuerliche Regelung verfassungsgem\u00e4\u00df ist und Erstausbildungskosten weiterhin nicht als Werbungskosten geltend gemacht werden k\u00f6nnen. Studierende im Bachelor profitieren also weiterhin nicht vom Verlustvortrag, wenn sie keine vorherige Berufsausbildung abgeschlossen haben.<\/p>\n Hinweis: Die Kosten f\u00fcr ein<\/strong> Erststudium<\/strong> k\u00f6nnen nur als sogenannte Sonderausgaben<\/strong> geltend gemacht werden. Der Nachteil gegen\u00fcber Werbungskosten besteht darin, dass sie auf 6.000\u20ac pro Jahr begrenzt sind und nur im jeweiligen Jahr geltend gemacht \u2013 also nicht ins Folgejahr vorgetragen \u2013 werden k\u00f6nnen.<\/p>\n <\/p>\n Studierende k\u00f6nnen bei der Steuererkl\u00e4rung grunds\u00e4tzlich alles absetzen, was auch Arbeitnehmenden zusteht: Fahrtkosten (zur Uni, Lerngruppe oder Bib), Arbeitsmittel (wie die Kosten f\u00fcr einen Laptop oder B\u00fcromaterial), Kontof\u00fchrungsgeb\u00fchren, Bewerbungskosten, Telefonkosten, Kosten f\u00fcr ein Arbeitszimmer<\/a>, Umzugskosten und zus\u00e4tzlich nat\u00fcrlich auch die Studiengeb\u00fchren.<\/p>\n F\u00fcr viele dieser Kosten gibt es Pauschalen. In den meisten F\u00e4llen musst du deine Ausgaben also nicht belegen. Kaufe Arbeitsmittel und -ger\u00e4te auf eigene Rechnung und bewahre die Belege deiner Ausgaben aber am besten auf.<\/p>\n <\/p>\n Damit deine Verluste vermerkt werden, musst du einen Antrag beim Finanzamt stellen. Das funktioniert, indem du eine Steuererkl\u00e4rung abgibst. Im Hauptvordruck musst du die Zeile \u201eErkl\u00e4rung zur Feststellung des verbleibenden Verlustvortrags\u201c ankreuzen. Besonders schnell und einfach machst du den Verlustvortrag mit einer guten Steuersoftware, wie zum Beispiel smartsteuer<\/a>.<\/p>\n <\/p>\n Ein Verlustvortrag ist grunds\u00e4tzlich bis zu 4 Jahre r\u00fcckwirkend<\/strong> nach Anfall des Verlusts m\u00f6glich. Wenn du f\u00fcr das jeweilige Jahr bislang noch keine Steuererkl\u00e4rung abgegeben hast, kannst du den Verlust sogar f\u00fcr die letzten 7 Jahre r\u00fcckwirkend <\/strong>angeben. Das hei\u00dft: Auch wenn du dein Studium schon abgeschlossen hast, kannst du deine Kosten f\u00fcr das Studium und die daraus resultierenden Verluste noch geltend machen.<\/p>\n <\/p>\nWer kann einen Verlustvortrag geltend machen?<\/strong><\/h3>\n
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Welche Kosten kann ich geltend machen?<\/strong><\/h3>\n
<\/p>\nWie kann ich einen Verlustvortrag geltend machen?<\/strong><\/h3>\n
Wie lange r\u00fcckwirkend ist ein Verlustvortrag m\u00f6glich?<\/strong><\/h3>\n
<\/p>\nFazit<\/strong><\/h2>\n